六月十日午後，恆璞顧問與承毅會計師事務所於高雄然一酒店
共同舉辦「2026 高資產家族傳承講座——恆久初心、璞真之道」。
二十餘位貴賓到場，我們刻意維持小型規模
讓整場講座保有足夠的互動與私密性：每一位與會者的疑問，都能在現場被完整回應。
為什麼是現在？
講座開場，直接切入近期最受矚目的法令動態。
法務部於六月二日預告《民法》繼承編部分條文修正草案，擬刪除兄弟姊妹特留分，並將遺囑禁止分割遺產的年限由十年縮短為五年，同時引進特別貢獻制度。
主講的承毅會計師事務所所長許毅帆會計師，用一句話點出最容易被誤解之處：「刪的是『特留分』，不是『繼承權』。」
若生前沒有立遺囑，手足仍依法定順位繼承；而遺囑「鎖產」年限一旦減半，過去仰賴遺囑撐起的防線也隨之變薄。
（立法院已於2026年7月28日三讀通過修正《民法》第1223條，正式刪除「兄弟姊妹特留分」）
上半場｜會計師視角：五大節稅策略與工具紅線
許會計師將高資產傳承的稅務思考，收斂為五個方向：
一、移轉（將資產移出遺產範圍）
二、分散（分年分人、降低級距）
三、凍結（固定移轉時點的價值）
四、遞延（延後並降低稅負）
五、壓縮（以較低的法定基礎認定稅基）
並逐一比較遺囑、遺囑信託、生前信託、人壽保險、家族投資公司與閉鎖性公司等工具的優點與侷限。
同時提醒「實質課稅」的紅線：高齡、鉅額、短期、躉繳、帶病、舉債投保等樣態，都可能讓原本的安排在稅務上被重新認定。
將整個上半場的結論，濃縮成一句話：
「沒有最好的工具，只有最適合的組合——而且務必預留稅源。」
下半場｜恆璞觀點：台灣家族正集體走進交棒
下半場由恆璞顧問團隊接棒。
我們提出的觀察是：
台灣高資產家族正「集體」進入交棒窗口
掌握數十年財富積累的嬰兒潮世代，如今正值六十至八十歲
近七成中小企業沒有明確的接班計畫；八成高資產家族白手起家，對財富有強烈情感連結而難以放手；加上稅務機關的查核與資料勾稽能力日益成熟。
四件事同時發生，不是趨勢，是結構性轉折點。
接著，團隊以四組去識別化情境
一、資產活化與公平分配
二、心意傳承與公平兩全
三、資產傳承與慈善分配
四、股權傳承與家族治理
以實際案例演示方法論如何落地：
先盤點境內外資產全貌，再辨識風險、試算稅負與流動性缺口，接著釐清「為誰、為何而傳」
最後才量身打造整體架構，選配信託、保險、公司架構等各種不同工具
並以明確的執行時間軸推進。工具因人而異，方法論卻是一致的：先看懂全局，再談工具。
恆璞想做的事
恆璞是一個整合會計師、律師與境內外金融機構的家族財富架構平台定位。
在資訊與話術過載的時代，我們給自己的角色是三件事：
降噪——濾掉銷售雜訊，只留下與您有關的事實
定錨——陪家族釐清真正重要的目標
監造——盯著每一個架構環節被確實執行。
我們始終相信，傳承規劃最難的從來不是工具本身，而是把家族的意志，轉譯成一套經得起時間、人性與法律檢驗的架構——看懂人性，安頓人心，延續人生。
下一場講座，第一時間讓您知道
這場講座不是句點。
恆璞將持續與會計師、律師等專業夥伴，合辦不同主題的傳承講座與小型閉門聚會
從修法動態、稅務架構到家族治理。每一場的時間、地點與報名方式
都會在恆璞官方 LINE 第一時間發布，歡迎加入，隨時追蹤最新場次。
本場講座所有案例均已去識別化，所有資產數據與情境皆為示意，僅供架構說明之用，不構成法律或稅務建議；具體規劃須依個案資產結構及當時有效法規，由稅務會計師及律師逐案評估確認。
